來源/黑池財經

百度、富途、愛奇藝等五家公司遭美國證券交易委員會（SEC）警告，據彭博社報道，美方的理由是所謂“北京拒絕允許美國官員審查公司的審計報告”，值得注意的是，這已經是3月以來第三批遭到警告的中概股。

不給“審計底稿”就要被摘牌？剛剛，百度、富途、愛奇藝等五家公司遭美國證券交易委員會（SEC）警告。

據彭博社報道，美方的理由是所謂“北京拒絕允許美國官員審查公司的審計報告”，值得注意的是，這已經是3月以來第三批遭到警告的中概股。

按照SEC的說法，這些被拉入“預摘牌名單”的在美上市公司需要在4月20號前向SEC提供證據，證明自己不具備被摘牌的條件，如果無法證明，就會被列入“確定摘牌名單”。

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對此，3月31日上午，中國證監(jiān)會國際部負責人答記者問時表示，中國證監(jiān)會注意到近日美國SEC主席根斯勒接受媒體電視采訪時就雙方審計監(jiān)管合作的表態(tài)，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結果。

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相關公司中，截至發(fā)稿，富途已對此回應，百度港股早盤大跌，一度跌近5%，截至今日收盤，仍跌3.08%，暫報141.7港元/股。

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已有11支中概股被列入“預摘牌名單”

事實上，早在3月8日，SEC就將5家中國公司列入“預摘牌名單”，分別為百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導體、和黃醫(yī)藥；3月23日，SEC又將微博列入“預摘牌名單”，要求在4月13日前提供證據。

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彼時，還曾有消息稱，中國監(jiān)管機構已要求包括阿里巴巴、百度和京東在內的部分在美上市公司做好披露更多審計信息的準備，消息人士稱，這些公司被要求準備2021財年的審計文件，以備美國監(jiān)管機構提出更多的披露要求。

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現(xiàn)如今，百度、富途、愛奇藝、凱信遠達醫(yī)藥和從事漁業(yè)養(yǎng)殖的Nocera又被納入“預摘牌名單”，這也讓投資者們感到震驚，有網友直言“中概股發(fā)一個年報摘一個的節(jié)奏”，還有網友表示，“漁業(yè)養(yǎng)殖？？這也能制裁”......

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按照SEC官網上的法律文件，被列入“確定摘牌名單”的公司需要在（自披露第一份年報開始計算、且2021年當做第一年）三年內提交SEC需要的文件，如果“確定摘牌名單”中的公司沒有提交或提交的文件不符合SEC要求，它們將會在披露2023年年報后（2024年初）面臨立即退市。

PCAOB曾稱審查問題“不容談判”

整個事件的源頭，還得從《外國公司問責法》?(HFCAA)這個法案說起，它最早于2019年3月被提出，2020年12月正式生效。

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簡單來說，這個法案要求在美上市的外國公司，其會計師事務所必須接受美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）的檢查，其中檢查的內容就包括審計工作底稿，這也是大家討論最多的點。

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值得注意的是，審計底稿和財報完全不一樣，財報頂多幾十頁上百頁，而審計底稿動輒就是幾個G，比如公司有幾頭豬，豬啥品種，幾個客戶，客戶都來自哪兒，什么背景？有通訊塔？在哪兒？服務器裝哪兒了？都包括，稍微大點的公司，信息就會變得非常敏感。

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值得一提的是，如果PCAOB連續(xù)三年無法檢查報告，那么SEC將對該上市公司采取“禁止交易，強制退市”的舉措，去年（2021年）12月2日，《外國公司問責法》最終修正案通過。

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結果就在第二天加之滴滴退市，美股上市的200多家中概股中，跌幅超過10%的就多達89家，也正是在今年3月，陸陸續(xù)續(xù)開始有中概股被納入名單。

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而值得注意的是，3月24日晚間，PCAOB還曾在發(fā)布的一份聲明中稱，市場關于PCAOB與中方達成會計監(jiān)管最終協(xié)議的猜測還為時尚早，“所有企業(yè)審計底稿都必須經過PCAOB審查，這是沒有商量余地的，即便是對于那些來自敏感行業(yè)的發(fā)行人也不例外”。

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證監(jiān)會發(fā)聲：正常程序，是否退市最終取決于中美審計監(jiān)管合作進展與結果

針對此事，中國證監(jiān)會國際部負責人表示，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常程序，自去年8月份以來，中國證監(jiān)會主席易會滿和根斯勒主席已三次召開視頻會議，商討解決中美審計監(jiān)管合作中的遺留問題。

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中方與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業(yè)和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續(xù)，雙方都有意愿解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。

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“列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結果”，上述國際部負責人表示。

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有公司已經緊急回應，富途控股表示，作為一家全球性的數(shù)字化金融科技公司，該公司美國存托股票在納斯達克股票市場掛牌交易，該公司一直關注美國《外國公司問責法》（HFCAA）的相關要求及評估其對公司的潛在影響，并積極探索維持公司上市地位的方案。

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據證券時報報道，另有被列入“預摘牌名單”某企業(yè)內部人士透露，此次事件雖然事發(fā)突然，但其實公司早有預期，目前公司也在積極與兩邊監(jiān)管部門內進行溝通，在保持公司穩(wěn)健經營的前提下，嚴格遵守和踐行相關法律法規(guī)。

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而從已被納入名單企業(yè)的回應來看，這一舉措對他們的影響并不大，百濟神州、再鼎醫(yī)藥、盛美半導體三家公司表示，今后將積極尋找解決方案以滿足《外國公司問責法》的要求。

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百勝中國表示，將繼續(xù)監(jiān)測市場發(fā)展及評估所有策略選項，并將根據監(jiān)管規(guī)定隨時進一步公告；微博則表示，公司的獨立注冊會計師事務所目前并未接受PCAOB的核查，所以此次被認定是預期結果。