撰文|蜜姐??來(lái)源|閨蜜財(cái)經(jīng)??

近期，數(shù)家銀行發(fā)布了2023年中報(bào)，幾家歡喜幾家愁。

其中，計(jì)劃5年上市的湖南銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“湖南銀行”），在中國(guó)貨幣網(wǎng)上披露了2023年半年度報(bào)告。

湖南銀行在過(guò)去一年多經(jīng)歷了“改頭換面”的大變化：大股東出清；今年2月，從原來(lái)的華融湘江銀行正式揭牌更名為湖南銀行，成為湖南省首家省級(jí)城商行。

數(shù)年前，華融湘江銀行就提出上市計(jì)劃，奈何現(xiàn)實(shí)不如人意。

改名后，湖南銀行能否“改命”？

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易主、更名，再出發(fā)。

湖南銀行成立于2010年，可謂是含著金湯匙出生。

中國(guó)華融資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華融”）是國(guó)內(nèi)四大資產(chǎn)管理公司之一。

彼時(shí)的華融湘江銀行，正是華融在重組湖南湘潭、株洲、岳陽(yáng)和衡陽(yáng)4家城市商業(yè)銀行和邵陽(yáng)市信用社基礎(chǔ)上，新開(kāi)辦的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。

財(cái)新曾在報(bào)道中評(píng)價(jià)華融湘江銀行是“地方金融機(jī)構(gòu)改革的又一模式”。

然而，因果同源。

近年來(lái)，華融激進(jìn)擴(kuò)張，內(nèi)部又出現(xiàn)貪腐問(wèn)題，受“賴(lài)小民案”影響頗深。2020年出現(xiàn)凈虧超1000億的危機(jī)。

圖片來(lái)源|天眼查（特此感謝）? ? ? ? ?

天眼查顯示，湖南銀行此前已經(jīng)歷了6輪融資。

其中，2022年6月，華融轉(zhuǎn)讓華融湘江銀行31.41億股股份，湖南財(cái)信和中央?yún)R金以119.81億元接手。

去年12月，湖南銀行披露的2023年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃披露，湖南財(cái)新和中央?yún)R金分別成為了其第一和第二大股東。? ? ? ? ?

湖南財(cái)信與關(guān)聯(lián)方湖南財(cái)信投資控股有限責(zé)任公司、湖南省財(cái)信信托有限責(zé)任公司構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系，合計(jì)持湖南銀行40.47%的股份。

02

大股東、人事變動(dòng)中業(yè)績(jī)波動(dòng)，今年上半年有所改善。

2021年末，湖南銀行的不良貸款率為1.9%，不良貸款余額為47.65億元。同年，其凈利潤(rùn)為30.75億元，資本利潤(rùn)率為9.6%，資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.74%。

據(jù)鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng)報(bào)道，2021年，商業(yè)銀行平均不良貸款率約為1.73%，30家上市城商行平均不良貸款率約為1.56%。對(duì)比來(lái)看，湖南銀行當(dāng)年的不良貸款率高于行業(yè)平均水平，表現(xiàn)不佳。

2022年，經(jīng)歷大股東更換和管理層大調(diào)整的湖南銀行，業(yè)績(jī)也頗為難看，多項(xiàng)數(shù)據(jù)負(fù)增長(zhǎng)。

同年，營(yíng)收下滑5%，凈利潤(rùn)微增0.36%，總資產(chǎn)收益率進(jìn)一步小幅下滑。

同年，湖南銀行吸收存款同比增長(zhǎng)3.63%，但其中客戶(hù)活期存款、定期存款、通知存款均出現(xiàn)了不同程度的同比下滑。

今年上半年，湖南銀行的業(yè)績(jī)明顯好轉(zhuǎn)：

營(yíng)收58.90億元，同比增長(zhǎng)6.51%；

凈利潤(rùn)18.99億元，同比增長(zhǎng)4.57%。

但營(yíng)收中，占比最高的利息凈收入46.03億元，同比僅微增0.8%；手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入2.11億元，比去年同期減少了2.4億元。

03

凈利潤(rùn)正增長(zhǎng)靠減稅？

值得注意的是，今年上半年湖南銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)22.75億元，去年同期為25.39億元，同比減少10.40%；上半年其利潤(rùn)總額為22.67億元，去年同期為25.34億元，同比下滑10.54%。? ? ? ? ?

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為何會(huì)出現(xiàn)兩位數(shù)的下滑？

財(cái)報(bào)顯示，上半年，湖南銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入249萬(wàn)，去年同期為65萬(wàn)；但營(yíng)業(yè)外支出增長(zhǎng)更多，達(dá)1051萬(wàn)，去年同期為563萬(wàn)，同比增長(zhǎng)86.68%。

但營(yíng)業(yè)外支出到底包含哪些內(nèi)容，半年報(bào)中并未披露。

此外，在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額減少10個(gè)百分點(diǎn)左右的情況下，湖南銀行的凈利潤(rùn)依然保持了同比增長(zhǎng)，或與減稅有關(guān)。

財(cái)報(bào)顯示，今年一季度，湖南銀行的所得稅費(fèi)用為3.09億元，但半年報(bào)中這一數(shù)據(jù)僅微增至3.68億元；去年上半年其所得稅費(fèi)用為7.18億元。

即僅所得稅費(fèi)用，上半年湖南銀行減少了3.5億元，如算上這筆稅費(fèi)，那么上半年其凈利潤(rùn)將為同比下滑14.7%。? ? ? ? ?

不過(guò)，上半年湖南銀行的資產(chǎn)總額、吸收存款等方面都保持了正增長(zhǎng)；撥備覆蓋率164.84%，同比提高12.81%；逾期貸款總額64.84億元，同比減少3.26%。

期內(nèi)，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)取得一定成效。? ? ? ? ?

半年報(bào)中未披露不良貸款率，暫時(shí)還不知道這一數(shù)據(jù)的變化。

2022年末，湖南銀行全行（不含湘鄉(xiāng)市村鎮(zhèn)銀行）不良貸款余額44.99億元，下降0.59億元；不良貸款率1.74%，同比微降0.01%，為近年來(lái)首次出現(xiàn)不良貸款余額和不良貸款率雙降。

這與去年其突出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)，年報(bào)中明確指出，全年“重點(diǎn)關(guān)注不良貸款和非生息資產(chǎn)處置情況”。

2022年，湖南銀行全年累計(jì)處置風(fēng)險(xiǎn)貸款和表內(nèi)外不良資產(chǎn)52.93億元，現(xiàn)金清收已核銷(xiāo)貸款10.99億元，處置抵債及非生息資產(chǎn)8.21億元。

資本充足率方面，上半年湖南銀行的核心一級(jí)資本充足率8.37%、一級(jí)資本充足率9.83%、資本充足率11.98%，三者均略微下滑，有待提升。

監(jiān)管方面，今年以來(lái)，湖南銀行及其支行相繼收到3張罰單：

2月，湖南銀行收到中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)（湘銀 保監(jiān)[2023]23 號(hào)），對(duì)其信用卡管理和員工異常行為排查不到位問(wèn)題罰款70萬(wàn)元；

2月，其長(zhǎng)沙分行因分行授信管理方面問(wèn)題罰款80萬(wàn)元、票據(jù)業(yè)務(wù)審查（批）方面問(wèn)題罰款50萬(wàn)元；

8月，其郴州分行因行未按規(guī)定報(bào)送案件（風(fēng)險(xiǎn)）信息問(wèn)題罰款40萬(wàn)元、貸款管理不到位問(wèn)題罰款30萬(wàn)元。

總體來(lái)看，上半年，湖南銀行依然在過(guò)渡期，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有所改善，但未披露不良資產(chǎn)率的情況，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)是否可持續(xù)，也還有待觀察。? ? ? ? ?